如何提高税收收入质量,提高税收收入质量的措施

年薪20万如何税收筹划可以提高税后收入？

随着个税改革，以及个人收入的多元化，未来个税筹划会是普通人生活中很重要的部分吧，像国外每个家庭通常都会聘用税务师，来帮助解决家庭里的税务问题。那年薪20万，要怎样才能交最少的税呢。按照今年现行的政策，我想可能有2个重点：1、奖金的优惠政策；财政部、税务总局 财税〔2018〕164号 《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，其中明确：居民个人取得全年一次性奖金，符合国税发〔2005〕9号文 规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数那最低一档是3%的税率，对应的金额是3.6万，需要交纳的个税就是1080。2、附加扣除；新的个税政策，增加了附加扣除项，相当于是变相提高了个税起征点。目前普通家庭最常用的扣除有三项：赡养老人、子女教育、住房贷款，那一共就是3000，加上起征点5000，一年是8000*12 = 9.6万。

这9.6万是完全不需要交纳个税的。那利用了这两项政策之后，加起来的工资总额就是13.2万。20万的年薪，扣除养老保险这些，到手的工资大约是17左右了，剩下还需要交税的有3.8万，有3.6万是3%的税率，需要交纳的个税是1080，剩下还有2000是10%的税率，有200。那年薪20万需要缴纳的个税，一共是2360，并不算太多。

也就是说，完全不需要做额外的筹划，只需要利用好现有政策，就能很好地降低要缴纳的个税。如果公司再考虑进行筹划，那还可以增加一些报销的费用，最起码那10%税率的2000元可以不用交200的个税。总共要缴纳的个税就只有2160元了。总得来说，今年的个税改革力度真的很大。国家税务总局10月30日举行新闻发布会，发布减税降费统计核算情况。

小规模公司向税务局代开的专票所缴纳的税额，月累计不超3万元，是否可以申请退税？有哪些规定？

首先告诉你，不可以退税的！增值税专用发票和增值税普通发票是不同的。这么简单说吧，只要你开增值税专用发票，就需要缴纳税款，因为增值税专用发票接受方，是可以抵扣上面的税款的，因此你开具专票是需要缴纳税款。而增值税普通发票是无法进行抵扣的。2019年开始，月销售额不超过10万季度不超过30万元的小规模纳税人，免征增值税。

大家注意，这是小规模的纳税人，而不是一般纳税人。小规模纳税人增值税实行的是征收率简易征收，一般开具增值税普通发票，接收方是不能抵扣的，而对一般纳税人来说，所开具的增值税专用发票，已经缴纳了税款，所以下游接收方企业是可以抵扣税款。而小规模纳税人，如果需要开具专票，需要到税务机关代开，而且需要缴纳3%（批发零售）的增值税税款，下游企业也只能抵扣这么多，而不能抵扣16%。